Este libro es estrictamente para la trazabilidad del dinero físico, especialmente divisas, para la supervisión independiente de vigilancia sobre una operación y validación del origen y destino lícito; su función es ir más allá de sólo una prueba de que el Consejo de Administración movió el dinero. Sirven para asentar:

• Entradas y Salidas de Efectivo: Detalle de cada operación en moneda extranjera, identificando al asociado o tercero que entrega o recibe el dinero.

• Umbral de USD 2.000,00: Marcaje especial para toda operación que iguale o supere este monto, adjuntando la declaración de origen de fondos.

• Registro de Depósitos Diarios: La relación entre el efectivo recibido y el comprobante de depósito en la cuenta bancaria de la Asociación. No puede haber dinero volante de un día para otro sin justificación.

• Justificación de Uso de Efectivo: Explicación de las razones que fundamentan el uso de efectivo en lugar de transferencia bancaria, cuando se presente el caso.